Выберите тип расчёта
Калькулятор зарплаты
Налоговая система России в 2026 году
В 2026 году налоговая система России прошла масштабную реформу. Главные изменения: введена пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (13–22%), повышена ставка НДС с 20% до 22%, увеличен МРОТ до 27 093 ₽, а фиксированные взносы ИП выросли до 57 390 ₽/год. Наш калькулятор зарплаты 2026 автоматически применяет все актуальные ставки согласно Налоговому кодексу РФ и федеральному закону № 425-ФЗ от 28.11.2025.
Для большинства наёмных работников с зарплатой до 200 000 ₽ в месяц по-прежнему действует ставка НДФЛ 13%. Повышенные ставки затрагивают лишь высокооплачиваемых специалистов с годовым доходом свыше 2,4 млн ₽. Работодатели при этом платят страховые взносы сверх зарплаты — сотрудник этих денег не видит в расчётном листке, но они формируют его будущую пенсию и право на медицинскую помощь.
💡 Ключевые цифры 2026: МРОТ — 27 093 ₽/мес. Средняя зарплата по России — около 85 000 ₽/мес (Росстат, 2026). Количество ИП — более 4,3 млн. Предельная база страховых взносов — 2 979 000 ₽/год. НДС повышен до 22% с 1 января 2026. Источники: ФНС России, Росстат, НК РФ.
Как Рассчитать Зарплату на Руки в 2026 году
Расчёт зарплаты на руки из оклада в 2026 году состоит из двух шагов: определить налогооблагаемую базу (с учётом вычетов на детей) и применить нужную ставку НДФЛ. Формула простая: На руки = Оклад − НДФЛ. Страховые взносы из вашей зарплаты не вычитаются — их платит работодатель из своего бюджета дополнительно.
Определить налогооблагаемую базу
Налогооблагаемая база — это сумма, с которой считается НДФЛ. Для большинства это просто оклад. Если есть дети, база уменьшается на стандартный вычет: 1 400 ₽/мес на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽/мес на третьего и каждого последующего. Вычет применяется, пока накопленный доход с начала года не превысил 450 000 ₽. После этого порога вычет прекращается до конца года.
Пример: оклад 100 000 ₽, 2 детей → вычет 2 800 ₽/мес → база 97 200 ₽
Применить прогрессивную шкалу НДФЛ
НДФЛ в 2026 году считается нарастающим итогом с начала года. Пока годовой доход не превысил 2 400 000 ₽ (200 000 ₽/мес), ставка — 13%. При превышении 2 400 000 ₽ только сумма превышения облагается по 15%. Важно: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сверхпороговой части. Это принципиальное отличие от неправильного понимания «прогрессивного налога».
Пример: оклад 100 000 ₽/мес → годовой 1 200 000 ₽ → ставка 13% → НДФЛ 13 000 ₽/мес
Рассчитать зарплату на руки
Зарплата на руки = Оклад − НДФЛ. Всё остальное — страховые взносы (30%), взносы на травматизм (0,2–8,5%) — платит работодатель из своих средств сверх вашего оклада. Эти суммы не уменьшают то, что вы получаете, но увеличивают реальную стоимость сотрудника для компании. При окладе 100 000 ₽ реальные расходы работодателя составляют около 130 000 ₽/мес.
Итог: 100 000 ₽ оклад − 13 000 ₽ НДФЛ = 87 000 ₽ на руки
📊 Примеры расчёта зарплаты на руки 2026
| Оклад | НДФЛ | Ставка | На руки | Расходы работодателя |
|---|---|---|---|---|
| 27 093 ₽ (МРОТ) | −3 522 ₽ | 13% | 23 571 ₽ | 35 221 ₽ |
| 50 000 ₽ | −6 500 ₽ | 13% | 43 500 ₽ | 65 000 ₽ |
| 100 000 ₽ | −13 000 ₽ | 13% | 87 000 ₽ | 130 000 ₽ |
| 200 000 ₽ | −26 000 ₽ | 13% | 174 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| 250 000 ₽ | −~36 833 ₽ | 13–15% | ~213 167 ₽ | ~325 000 ₽ |
* Расходы работодателя = оклад + страховые взносы 30%. Источник: НК РФ гл. 23, гл. 34, актуальные ставки 2026.
Прогрессивная Шкала НДФЛ 2026 — Таблица Ставок
С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ, введённая федеральным законом № 176-ФЗ. В 2026 году ставки остались неизменными. Ключевой принцип: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, превышающей пороговое значение. Это значит, что при зарплате 250 000 ₽/мес по ставке 15% облагается лишь часть годового дохода сверх 2 400 000 ₽.
📌 Как работает прогрессивная шкала на практике
Допустим, ваша зарплата — 250 000 ₽/мес, годовой доход — 3 000 000 ₽. По ставке 13% облагаются первые 2 400 000 ₽ (НДФЛ = 312 000 ₽). По ставке 15% облагается превышение: 600 000 ₽ × 15% = 90 000 ₽. Итого НДФЛ за год: 402 000 ₽, или в среднем 33 500 ₽/мес. Эффективная ставка — 13,4%, а не 15%.
⚠️ Вычеты на детей в 2026 году
Стандартный вычет на детей уменьшает налогооблагаемую базу: 1 400 ₽/мес на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽/мес на третьего и каждого последующего. В 2026 году лимит дохода для применения вычета — 450 000 ₽ (удвоен с 350 000 ₽). Вычет применяется у работодателя — нужно подать заявление и документы.
Страховые Взносы Работодателя в 2026 году
Страховые взносы — это расходы работодателя, а не удержание из вашей зарплаты. Многие путают эти понятия. Работодатель платит их из своего бюджета сверх начисленного оклада. При зарплате 100 000 ₽ работодатель дополнительно перечисляет государству около 30 000 ₽ страховых взносов — итого его реальные расходы на сотрудника составляют 130 000 ₽/мес.
Стандартный тариф
30%
До предельной базы 2 979 000 ₽/год. Применяют все работодатели в 2026 году.
Сверх предельной базы
15,1%
Для части зарплаты свыше 2 979 000 ₽ в год. Достижимо при окладе ~248 000+ ₽/мес.
IT-компании (льгота)
15%
Для аккредитованных IT-компаний из реестра Минцифры с долей IT-выручки ≥70%.
💡 Важное изменение 2026: льгота МСП отменена
До 2026 года субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) платили взносы по льготной схеме: 30% с части зарплаты в пределах 1,5 МРОТ и 15% — с части сверх. С 1 января 2026 года эта льгота для большинства МСП отменена. Теперь они платят стандартные 30% (до предельной базы). Исключение: IT-компании, аккредитованные Минцифры, сохранили ставку 15%.
📐 Из чего состоят 30% страховых взносов
Обязательное пенсионное страхование (ОПС)
Формирует пенсионные права работника
Обязательное медицинское страхование (ОМС)
Финансирует бесплатную медпомощь
Обязательное социальное страхование (ОСС)
Больничные, декретные, пособия
Источник: НК РФ глава 34, актуальные тарифы 2026 года.
Налоги ИП в 2026 году — Взносы, УСН и НДС
Индивидуальный предприниматель в России платит два вида обязательных платежей: страховые взносы за себя (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 000 ₽) и налог по выбранной системе налогообложения (УСН, патент, НПД). Главное преимущество ИП на УСН «Доходы» — налог можно уменьшить на взносы, вплоть до нуля.
Фиксированные взносы ИП 2026
Фиксированная часть
57 390 ₽/год
Платят все ИП независимо от дохода. Срок — до 28.12.2026. Статья 430 НК РФ.
Дополнительная часть
1% с дохода >300 000 ₽
Максимум 321 818 ₽. Срок — до 01.07.2027. Нельзя превысить максимум.
Максимум за 2026 год
379 208 ₽
57 390 + 321 818 = 379 208 ₽. Сколько бы ни заработал ИП — больше не платит.
УСН «Доходы» 6% vs «Доходы минус расходы» 15%
УСН «Доходы» 6%
- ✓Простой расчёт — 6% от всего оборота
- ✓Налог уменьшается на 100% взносов (без сотрудников)
- ✓Не нужно подтверждать расходы
- ✓Выгодно при низких расходах (<40% выручки)
Доход 1 000 000 ₽ → налог 60 000 ₽ → минус взносы 64 390 ₽ → налог 0 ₽
УСН «Доходы минус расходы» 15%
- ✓Налог с прибыли — выгодно при высоких расходах
- ✓Взносы включаются в расходы
- ✓Выгодно если расходы >60% от выручки
- ✓Минимальный налог — 1% от дохода
Доход 2 000 000 ₽, расходы 1 400 000 ₽ → прибыль 600 000 ₽ → налог 90 000 ₽
⚠️ ИП и НДС в 2026 году
ИП на УСН обязан платить НДС 22%, если его доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, или если в течение 2026 года доход превысит 20 млн рублей — с первого числа следующего месяца. Порог снижен с 60 млн ₽ (2025) до 20 млн ₽ (2026). ИП с доходом ниже 20 млн ₽ НДС не платят и не выставляют счета-фактуры.
НДС в России 2026 — Ставка 22%, Льготные 10% и 0%
С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повышена с 20% до 22% (Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025). Это затронуло все компании и ИП на ОСНО, а также ИП на УСН с доходом свыше 20 млн ₽. Льготная ставка 10% для социально значимых товаров и нулевая ставка для экспорта сохранились без изменений.
- •Большинство товаров и услуг
- •IT-услуги и консалтинг
- •Строительство и ремонт
- •Реклама и маркетинг
- •Транспортировка грузов
- •Аренда коммерческой недвижимости
- •Банковское обслуживание карт (с 2026)
- •Продукты питания (кроме деликатесов)
- •Лекарства и медизделия
- •Детские товары (одежда, обувь, коляски)
- •Книги и учебники
- •Периодические издания (кроме рекламных)
- •Авиаперевозки по России
- •Зерно и корма для животных
- •Экспорт товаров за рубеж
- •Международные перевозки
- •Гостиницы и отели (до 2030)
- •Услуги по транспортировке нефти трубопроводами
- •Космические услуги
- •Реализация драгметаллов в ЦБ
- •Передача товаров в рамках безвозмездной помощи
📐 Формулы расчёта НДС 22% в 2026 году
Начислить НДС (цена без НДС → с НДС):
Цена с НДС = Цена × 1,22
Пример: 10 000 ₽ × 1,22 = 12 200 ₽
Выделить НДС (цена с НДС → без НДС):
НДС = Сумма × 22 ÷ 122
Пример: 12 200 ₽ × 22/122 = 2 200 ₽
Налоговый Календарь России 2026 — Сроки Уплаты
Фиксированные взносы ИП за 2026 год
28 декабря 2026
Все ИП обязаны уплатить 57 390 ₽ не позднее 28 декабря 2026 года. При неполном годе сумма пересчитывается пропорционально отработанным дням.
Дополнительные взносы ИП (1%) за 2025 год
1 июля 2026
ИП, чей доход в 2025 году превысил 300 000 ₽, платят 1% с суммы превышения не позднее 1 июля 2026 года.
Декларация УСН за 2025 год
27 апреля 2026
ИП на УСН сдают налоговую декларацию за 2025 год. Уплата налога — до 28 апреля 2026 года.
НДФЛ (работодатель) — ежемесячно
28-е число каждого месяца
Работодатели перечисляют удержанный НДФЛ два раза в месяц: с 1 по 22 число — до 28-го, с 23-го до конца месяца — до 5-го следующего.
Страховые взносы за работников — ежемесячно
28-е число каждого месяца
Страховые взносы за сотрудников уплачиваются ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца через ЕНП (единый налоговый платёж).
Декларация НДС (квартальная)
25-е число после квартала
Плательщики НДС сдают декларацию за каждый квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Уплата — тремя частями по 1/3 ежемесячно.
Часто Задаваемые Вопросы — Налоги России 2026
Ответы на самые популярные вопросы по налогам и зарплатам в России, составленные на основе официальных данных ФНС и НК РФ.