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Calculateur d'Impôts France

Calculez votre salaire net, charges auto-entrepreneur et impôt sur le revenu — données officielles DGFiP & URSSAF 2026.

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Salarié

Le Système Fiscal Français en 2026

La France possède l'un des systèmes fiscaux les plus complexes et les plus redistributifs du monde. L'impôt sur le revenu (IR) est progressif avec 5 tranches allant de 0% à 45%, et repose sur un mécanisme unique en Europe : le quotient familial. Ce système divise le revenu imposable du foyer par un nombre de parts selon la composition de la famille, ce qui réduit considérablement la charge fiscale des familles avec enfants. Notre calculateur d'impôts France 2026 intègre ce mécanisme automatiquement pour vous donner un résultat précis.

Depuis 2019, la France applique le prélèvement à la source (PAS) : l'impôt sur le revenu est directement déduit de votre salaire chaque mois par l'employeur. La déclaration annuelle (déposée en mai-juin) permet d'ajuster le montant en fonction de votre situation réelle. En plus de l'IR, les salariés et indépendants paient des cotisations sociales importantes qui financent la retraite, la santé et la famille.

📊
Impôt sur le Revenu
Progressif 0% à 45% — quotient familial — prélèvement à la source depuis 2019
🏥
CSG / CRDS
9,70% sur 98,25% du salaire brut — financement Sécurité Sociale
🏦
Cotisations sociales
~22% salarié non-cadre, ~25% cadre — retraite, chômage, famille
🧾
TVA
4 taux : 20%, 10%, 5,5%, 2,1% — taux standard 20% sur la majorité des achats

💡 Le saviez-vous ? Le salaire moyen en France en 2026 est d'environ 3 200 € brut mensuel (source : INSEE). Le SMIC est fixé à 1 801,80 € brut mensuel depuis le 1er novembre 2025. Pour un salarié au salaire moyen, la charge totale (cotisations + IR) représente environ 28 à 32% du brut.

Comment Calculer son Salaire Net en France 2026

Le calcul du salaire net en France est plus complexe qu'il n'y paraît car il implique deux séries de déductions successives : les cotisations sociales salariales (~22% pour un non-cadre) qui financent votre protection sociale, puis le prélèvement à la source de l'IR. Notre simulateur de salaire net France 2026 effectue tous ces calculs automatiquement.

1

CSG et CRDS — 9,70% sur 98,25% du brut

La CSG (Contribution Sociale Généralisée) représente 9,20% et la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) 0,50% — soit un total de 9,70%. Ces prélèvements ne s'appliquent pas sur 100% du salaire brut mais sur 98,25% (après un abattement de 1,75% pour frais professionnels). La CSG déductible (6,80%) est soustraite du revenu imposable, ce qui réduit votre base IR. La CSG non déductible (2,40%) ne l'est pas.

Exemple : 3 000 € brut × 98,25% = 2 947,50 € de base × 9,70% = 285,91 € de CSG/CRDS

2

Assurance vieillesse — 6,90% + 0,40%

L'assurance vieillesse comprend une cotisation plafonnée de 6,90% sur le salaire dans la limite du Plafond de la Sécurité Sociale (PSS), soit 3 864 €/mois ou 46 368 €/an en 2026, et une cotisation déplafonnée de 0,40% sur l'intégralité du salaire. Au-delà du plafond, seule la cotisation déplafonnée s'applique sur la fraction excédentaire.

Exemple : Pour 3 000 €/mois — Plafonnée : 3 000 × 6,90% = 207 € + Déplafonnée : 3 000 × 0,40% = 12 €

3

Retraite complémentaire AGIRC-ARRCO — 3,15% + 0,86%

La retraite complémentaire obligatoire AGIRC-ARRCO comprend une cotisation de 3,15% (Tranche 1) sur le salaire dans la limite du PSS, et une Contribution d'Équilibre Général (CEG) de 0,86% dans la même limite. Pour les cadres, s'ajoute une cotisation supplémentaire sur la Tranche 2 (entre 1 et 8 PSS) au taux de 8,64%.

Exemple : 3 000 €/mois (sous PSS) — AGIRC-ARRCO : 3 000 × 3,15% = 94,50 € + CEG : 3 000 × 0,86% = 25,80 €

4

Prélèvement à la source (PAS) — taux individualisé

Depuis janvier 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur le salaire. Le taux de prélèvement est calculé par l'administration fiscale sur la base de la dernière déclaration et communiqué à l'employeur. Pour les primo-déclarants, un taux neutre par défaut s'applique selon une grille officielle. La régularisation annuelle (mai-juin) ajuste les trop-perçus ou insuffisances.

Taux neutre 2026 : 0% jusqu'à 1 567 €/mois → 2,9% de 1 568 € à 2 059 € → 6,9% de 2 060 € à 2 685 €...

Cadre vs Non-Cadre : Quelle Différence sur le Salaire Net ?

Non-Cadre

~22%
  • •CSG/CRDS : 9,70%
  • •Vieillesse : 7,30%
  • •Retraite AGIRC-ARRCO T1 : 3,15%
  • •CEG : 0,86%
  • •Complémentaire santé : variable

Pour un brut de 40 000 €, cotisations ≈ 8 800 €

Cadre

~25%
  • •CSG/CRDS : 9,70%
  • •Vieillesse : 7,30%
  • •Retraite AGIRC-ARRCO T1+T2 : plus élevée
  • •APEC : 0,024% (plafonnée à 4 PSS)
  • •CET : 0,14% (sur T2)

Pour un brut de 40 000 €, cotisations ≈ 9 800 €

📊 Exemple concret : Non-cadre, 40 000 € brut/an, célibataire

Salaire Brut Annuel
40 000 €
CSG/CRDS (9,70% × 98,25%)
− 3 812 €
Autres cotisations
− 4 524 €
Net avant impôt
31 664 €
Impôt sur le revenu (PAS)
− 1 576 €
Net perçu annuel
30 088 €
Soit par mois
2 507 €
Taux effectif total
24,8%
Coût employeur total
~56 800 €

Tranches d'Imposition et Quotient Familial 2026

Le barème de l'impôt sur le revenu en France 2026 a été revalorisé de 1,8% pour tenir compte de l'inflation. L'impôt ne se calcule pas sur votre revenu brut total mais sur votre revenu net imposable par part fiscale. C'est le principe du quotient familial — unique en Europe — qui rend le système particulièrement avantageux pour les familles.

Barème IR 2026 — Par Part Fiscale

0%
0 € — 11 497 €Tranche non imposée — minimum vital
11%
11 498 € — 29 315 €Première tranche imposée
30%
29 316 € — 83 823 €Classe moyenne supérieure
41%
83 824 € — 180 294 €Hauts revenus
45%
Au-delà de 180 294 €Tranche maximale

Parts Fiscales selon la Situation Familiale

Célibataire, divorcé(e), veuf/veuve sans enfant
1 part
Couple marié/pacsé sans enfant
2 parts
Couple avec 1 enfant
2,5 parts
Couple avec 2 enfants
3 parts
Couple avec 3 enfants
4 parts
Parent isolé avec 1 enfant
2 parts

⚠️ Plafonnement du Quotient Familial 2026

L'avantage fiscal lié aux demi-parts supplémentaires est plafonné à 1 794 € par demi-part pour 2026. Autrement dit, chaque enfant (0,5 part) ne peut pas réduire votre impôt de plus de 1 794 €. Au-delà de ce plafond, vous payez autant d'impôt qu'un contribuable sans enfant ayant le même revenu.

Auto-Entrepreneur en France 2026 : Charges, ACRE et Impôts

La France compte plus de 4,5 millions de micro-entrepreneurs en 2026, un record historique. Le régime auto-entrepreneur séduit par sa simplicité : les cotisations sont calculées en pourcentage du chiffre d'affaires encaissé — si vous n'encaissez rien, vous ne payez rien. Notre simulateur auto-entrepreneur 2026 calcule vos charges URSSAF, votre impôt et votre revenu net en temps réel.

Taux URSSAF 2026 par Type d'Activité

🛒

Achat / Revente de marchandises

12,3%
BIC Vente

Commerce de détail, e-commerce, vente d'objets. Abattement fiscal forfaitaire : 71% du CA.

CA plafonné à 203 100 €/an

🔧

Prestations de services commerciales

21,2%
BIC Services

Artisanat, réparation, conseil commercial, agences. Abattement fiscal forfaitaire : 50% du CA.

CA plafonné à 83 600 €/an

💻

Professions libérales (CIPAV)

23,1%
BNC CIPAV

Architectes, géomètres, ingénieurs, consultants IT (CIPAV). Abattement fiscal : 34% du CA.

CA plafonné à 83 600 €/an

⚕️

Professions libérales (SSI)

24,6%
BNC SSI

Médecins, infirmiers, kinés, psychologues, avocats. Abattement fiscal : 34% du CA.

CA plafonné à 83 600 €/an

ACRE 2026 — Exonération pour Nouveaux Créateurs

✅ Avant le 1er juillet 2026

−50%

Réduction de 50% sur les cotisations URSSAF pendant la 1ère année. Ex : BNC CIPAV passe de 23,1% à 11,55%.

⚠️ Après le 1er juillet 2026

−25%

Réduction réduite à 25% suite au décret n°2026-69. Ex : BNC CIPAV passe de 23,1% à 17,33%. Créez avant juillet pour l'ancien taux.

Versement Libératoire (VFL) — Payer l'IR avec les Cotisations

Le versement libératoire permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations URSSAF, sous forme d'un pourcentage fixe du CA. C'est une option simple et prévisible — mais pas toujours la plus avantageuse.

Vente (BIC)
1,0%
Avantageux si TMI ≥ 30%
Services BIC
1,7%
Avantageux si TMI ≥ 30%
BNC (Libéral)
2,2%
Avantageux si TMI ≥ 30%

Condition d'éligibilité VFL 2026 : Le revenu fiscal de référence N-2 du foyer ne doit pas dépasser 27 478 € par part de quotient familial. Vérifiez votre avis d'imposition 2024 (revenus 2023). Le VFL est irrévocable pour l'année en cours.

Seuils TVA Auto-Entrepreneur 2026

Prestations de services & Libéraux

36 800 €
Seuil franchise
41 250 €
Seuil majoré

Sous 36 800 € : pas de TVA. Entre 36 800 € et 41 250 € : franchise l'année en cours, TVA l'année suivante. Au-delà de 41 250 € : TVA immédiate.

Vente de marchandises & Hébergement

91 900 €
Seuil franchise
101 000 €
Seuil majoré

Sous 91 900 € : pas de TVA. Entre 91 900 € et 101 000 € : franchise l'année en cours. Au-delà de 101 000 € : TVA immédiate.

TVA en France 2026 — Les 4 Taux Expliqués

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en France s'applique à la majorité des biens et services. La France utilise 4 taux différents selon la nature du produit ou service. Le taux normal de 20% s'applique à l'immense majorité des transactions. Des taux réduits existent pour favoriser certains secteurs essentiels.

20%
Taux normal

Électronique, vêtements, voitures, services, hôtellerie, assurances, publicité, logiciels

10%
Taux intermédiaire

Restauration, travaux d'amélioration, transport de voyageurs, médicaments non remboursés, billets de spectacle

5,5%
Taux réduit

Alimentation, livres papier et numériques, gaz naturel, électricité, logements sociaux, équipements handicap

2,1%
Taux super-réduit

Presse écrite, médicaments remboursables par la Sécurité Sociale, ventes aux enchères de biens d'occasion

Comment Réduire Légalement ses Impôts en France 2026

La France offre de nombreux mécanismes légaux pour réduire votre impôt sur le revenu. Ces niches fiscales sont accessibles à tous les contribuables selon leur situation. Voici les plus efficaces en 2026.

🏦

Plan d'Épargne Retraite (PER)

⭐ Très efficaceTous contribuables

Déduction jusqu'à 10% des revenus

Les versements sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% du revenu professionnel net (plafonné à 8 PASS = 37 094 € en 2026). À un TMI de 30%, chaque 1 000 € versé réduit l'impôt de 300 €. L'un des avantages fiscaux les plus efficaces disponibles.

🏠

Déficit Foncier

Propriétaires bailleurs

Déduction jusqu'à 10 700 €/an

Si vous louez un bien immobilier et que vos charges (travaux, intérêts) dépassent vos loyers, le déficit est déductible du revenu global jusqu'à 10 700 €/an. Le reste est reportable sur les revenus fonciers pendant 10 ans.

❤️

Dons aux Associations

Tous contribuables

Réduction de 66% ou 75% du don

Les dons à des associations reconnues d'utilité publique donnent droit à une réduction d'impôt de 66% du montant (limité à 20% du revenu imposable). Pour les dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté : 75% dans la limite de 1 000 €.

👨‍👧

Frais de Garde d'Enfants

Parents

Crédit d'impôt 50% des dépenses

Les frais de garde d'enfants de moins de 6 ans (crèche, assistante maternelle, halte-garderie) ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50% des dépenses engagées, dans la limite de 3 500 € par enfant (soit 1 750 € de crédit max).

🔧

Emploi à Domicile

Résidence principale

Crédit d'impôt 50% des dépenses

Les dépenses d'emploi à domicile (ménage, jardinage, garde d'enfants, soutien scolaire) donnent droit à un crédit d'impôt de 50% dans la limite de 12 000 € (soit 6 000 € de crédit max), majoré selon les situations.

⚡

MaPrimeRénov'

Propriétaires

Aide directe jusqu'à 70% des travaux

Pour les travaux de rénovation énergétique (isolation, pompe à chaleur, fenêtres), MaPrimeRénov' offre une aide directe calculée selon les revenus. Non directement une réduction d'impôt, mais une aide qui réduit le coût net des travaux.

Calendrier Fiscal France 2026 — Toutes les Dates

🌐

Déclaration IR en ligne — Zone 1

22 mai 2026

Départements 01 à 19 et non-résidents. Déclaration via impots.gouv.fr.

🌐

Déclaration IR en ligne — Zone 2

29 mai 2026

Départements 20 à 54. Déclaration obligatoire en ligne pour la majorité des foyers.

🌐

Déclaration IR en ligne — Zone 3

5 juin 2026

Départements 55 à 976. Dernière zone pour les déclarations en ligne.

📄

Déclaration papier

20 mai 2026

Pour les contribuables non équipés d'internet uniquement. Envoi par courrier au centre des impôts.

🧾

Déclaration URSSAF — Auto-entrepreneur mensuel

Dernier jour de chaque mois

Déclaration et paiement mensuel du CA sur autoentrepreneur.urssaf.fr.

🧾

Déclaration URSSAF — Auto-entrepreneur trimestriel

Fin jan, avril, juillet, octobre

Option trimestrielle — déclaration et paiement du CA à la fin de chaque trimestre.

Questions Fréquentes — Impôts en France 2026

Réponses officielles aux questions les plus posées par les contribuables français.

Avertissement : Les résultats fournis par EuroTaxCalc sont des estimations basées sur les données officielles de la DGFiP et de l'URSSAF pour l'année 2026. Ils sont fournis à titre indicatif uniquement et ne constituent pas un conseil fiscal ou comptable. Pour toute situation fiscale complexe, consultez un expert-comptable ou un conseiller fiscal agréé en France.

Le Système Fiscal Français en 2026

La France possède l'un des systèmes fiscaux les plus complexes et les plus redistributifs du monde. L'impôt sur le revenu (IR) est progressif avec 5 tranches allant de 0% à 45%, et repose sur un mécanisme unique en Europe : le quotient familial. Ce système divise le revenu imposable du foyer par un nombre de parts selon la composition de la famille, ce qui réduit considérablement la charge fiscale des familles avec enfants. Notre calculateur d'impôts France 2026 intègre ce mécanisme automatiquement pour vous donner un résultat précis.

Depuis 2019, la France applique le prélèvement à la source (PAS) : l'impôt sur le revenu est directement déduit de votre salaire chaque mois par l'employeur. La déclaration annuelle (déposée en mai-juin) permet d'ajuster le montant en fonction de votre situation réelle. En plus de l'IR, les salariés et indépendants paient des cotisations sociales importantes qui financent la retraite, la santé et la famille.

📊
Impôt sur le Revenu
Progressif 0% à 45% — quotient familial — prélèvement à la source depuis 2019
🏥
CSG / CRDS
9,70% sur 98,25% du salaire brut — financement Sécurité Sociale
🏦
Cotisations sociales
~22% salarié non-cadre, ~25% cadre — retraite, chômage, famille
🧾
TVA
4 taux : 20%, 10%, 5,5%, 2,1% — taux standard 20% sur la majorité des achats

💡 Le saviez-vous ? Le salaire moyen en France en 2026 est d'environ 3 200 € brut mensuel (source : INSEE). Le SMIC est fixé à 1 801,80 € brut mensuel depuis le 1er novembre 2025. Pour un salarié au salaire moyen, la charge totale (cotisations + IR) représente environ 28 à 32% du brut.

Comment Calculer son Salaire Net en France 2026

Le calcul du salaire net en France est plus complexe qu'il n'y paraît car il implique deux séries de déductions successives : les cotisations sociales salariales (~22% pour un non-cadre) qui financent votre protection sociale, puis le prélèvement à la source de l'IR. Notre simulateur de salaire net France 2026 effectue tous ces calculs automatiquement.

1

CSG et CRDS — 9,70% sur 98,25% du brut

La CSG (Contribution Sociale Généralisée) représente 9,20% et la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) 0,50% — soit un total de 9,70%. Ces prélèvements ne s'appliquent pas sur 100% du salaire brut mais sur 98,25% (après un abattement de 1,75% pour frais professionnels). La CSG déductible (6,80%) est soustraite du revenu imposable, ce qui réduit votre base IR. La CSG non déductible (2,40%) ne l'est pas.

Exemple : 3 000 € brut × 98,25% = 2 947,50 € de base × 9,70% = 285,91 € de CSG/CRDS

2

Assurance vieillesse — 6,90% + 0,40%

L'assurance vieillesse comprend une cotisation plafonnée de 6,90% sur le salaire dans la limite du Plafond de la Sécurité Sociale (PSS), soit 3 864 €/mois ou 46 368 €/an en 2026, et une cotisation déplafonnée de 0,40% sur l'intégralité du salaire. Au-delà du plafond, seule la cotisation déplafonnée s'applique sur la fraction excédentaire.

Exemple : Pour 3 000 €/mois — Plafonnée : 3 000 × 6,90% = 207 € + Déplafonnée : 3 000 × 0,40% = 12 €

3

Retraite complémentaire AGIRC-ARRCO — 3,15% + 0,86%

La retraite complémentaire obligatoire AGIRC-ARRCO comprend une cotisation de 3,15% (Tranche 1) sur le salaire dans la limite du PSS, et une Contribution d'Équilibre Général (CEG) de 0,86% dans la même limite. Pour les cadres, s'ajoute une cotisation supplémentaire sur la Tranche 2 (entre 1 et 8 PSS) au taux de 8,64%.

Exemple : 3 000 €/mois (sous PSS) — AGIRC-ARRCO : 3 000 × 3,15% = 94,50 € + CEG : 3 000 × 0,86% = 25,80 €

4

Prélèvement à la source (PAS) — taux individualisé

Depuis janvier 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur le salaire. Le taux de prélèvement est calculé par l'administration fiscale sur la base de la dernière déclaration et communiqué à l'employeur. Pour les primo-déclarants, un taux neutre par défaut s'applique selon une grille officielle. La régularisation annuelle (mai-juin) ajuste les trop-perçus ou insuffisances.

Taux neutre 2026 : 0% jusqu'à 1 567 €/mois → 2,9% de 1 568 € à 2 059 € → 6,9% de 2 060 € à 2 685 €...

Cadre vs Non-Cadre : Quelle Différence sur le Salaire Net ?

Non-Cadre

~22%
  • •CSG/CRDS : 9,70%
  • •Vieillesse : 7,30%
  • •Retraite AGIRC-ARRCO T1 : 3,15%
  • •CEG : 0,86%
  • •Complémentaire santé : variable

Pour un brut de 40 000 €, cotisations ≈ 8 800 €

Cadre

~25%
  • •CSG/CRDS : 9,70%
  • •Vieillesse : 7,30%
  • •Retraite AGIRC-ARRCO T1+T2 : plus élevée
  • •APEC : 0,024% (plafonnée à 4 PSS)
  • •CET : 0,14% (sur T2)

Pour un brut de 40 000 €, cotisations ≈ 9 800 €

📊 Exemple concret : Non-cadre, 40 000 € brut/an, célibataire

Salaire Brut Annuel
40 000 €
CSG/CRDS (9,70% × 98,25%)
− 3 812 €
Autres cotisations
− 4 524 €
Net avant impôt
31 664 €
Impôt sur le revenu (PAS)
− 1 576 €
Net perçu annuel
30 088 €
Soit par mois
2 507 €
Taux effectif total
24,8%
Coût employeur total
~56 800 €

Tranches d'Imposition et Quotient Familial 2026

Le barème de l'impôt sur le revenu en France 2026 a été revalorisé de 1,8% pour tenir compte de l'inflation. L'impôt ne se calcule pas sur votre revenu brut total mais sur votre revenu net imposable par part fiscale. C'est le principe du quotient familial — unique en Europe — qui rend le système particulièrement avantageux pour les familles.

Barème IR 2026 — Par Part Fiscale

0%
0 € — 11 497 €Tranche non imposée — minimum vital
11%
11 498 € — 29 315 €Première tranche imposée
30%
29 316 € — 83 823 €Classe moyenne supérieure
41%
83 824 € — 180 294 €Hauts revenus
45%
Au-delà de 180 294 €Tranche maximale

Parts Fiscales selon la Situation Familiale

Célibataire, divorcé(e), veuf/veuve sans enfant
1 part
Couple marié/pacsé sans enfant
2 parts
Couple avec 1 enfant
2,5 parts
Couple avec 2 enfants
3 parts
Couple avec 3 enfants
4 parts
Parent isolé avec 1 enfant
2 parts

⚠️ Plafonnement du Quotient Familial 2026

L'avantage fiscal lié aux demi-parts supplémentaires est plafonné à 1 794 € par demi-part pour 2026. Autrement dit, chaque enfant (0,5 part) ne peut pas réduire votre impôt de plus de 1 794 €. Au-delà de ce plafond, vous payez autant d'impôt qu'un contribuable sans enfant ayant le même revenu.

Auto-Entrepreneur en France 2026 : Charges, ACRE et Impôts

La France compte plus de 4,5 millions de micro-entrepreneurs en 2026, un record historique. Le régime auto-entrepreneur séduit par sa simplicité : les cotisations sont calculées en pourcentage du chiffre d'affaires encaissé — si vous n'encaissez rien, vous ne payez rien. Notre simulateur auto-entrepreneur 2026 calcule vos charges URSSAF, votre impôt et votre revenu net en temps réel.

Taux URSSAF 2026 par Type d'Activité

🛒

Achat / Revente de marchandises

12,3%
BIC Vente

Commerce de détail, e-commerce, vente d'objets. Abattement fiscal forfaitaire : 71% du CA.

CA plafonné à 203 100 €/an

🔧

Prestations de services commerciales

21,2%
BIC Services

Artisanat, réparation, conseil commercial, agences. Abattement fiscal forfaitaire : 50% du CA.

CA plafonné à 83 600 €/an

💻

Professions libérales (CIPAV)

23,1%
BNC CIPAV

Architectes, géomètres, ingénieurs, consultants IT (CIPAV). Abattement fiscal : 34% du CA.

CA plafonné à 83 600 €/an

⚕️

Professions libérales (SSI)

24,6%
BNC SSI

Médecins, infirmiers, kinés, psychologues, avocats. Abattement fiscal : 34% du CA.

CA plafonné à 83 600 €/an

ACRE 2026 — Exonération pour Nouveaux Créateurs

✅ Avant le 1er juillet 2026

−50%

Réduction de 50% sur les cotisations URSSAF pendant la 1ère année. Ex : BNC CIPAV passe de 23,1% à 11,55%.

⚠️ Après le 1er juillet 2026

−25%

Réduction réduite à 25% suite au décret n°2026-69. Ex : BNC CIPAV passe de 23,1% à 17,33%. Créez avant juillet pour l'ancien taux.

Versement Libératoire (VFL) — Payer l'IR avec les Cotisations

Le versement libératoire permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations URSSAF, sous forme d'un pourcentage fixe du CA. C'est une option simple et prévisible — mais pas toujours la plus avantageuse.

Vente (BIC)
1,0%
Avantageux si TMI ≥ 30%
Services BIC
1,7%
Avantageux si TMI ≥ 30%
BNC (Libéral)
2,2%
Avantageux si TMI ≥ 30%

Condition d'éligibilité VFL 2026 : Le revenu fiscal de référence N-2 du foyer ne doit pas dépasser 27 478 € par part de quotient familial. Vérifiez votre avis d'imposition 2024 (revenus 2023). Le VFL est irrévocable pour l'année en cours.

Seuils TVA Auto-Entrepreneur 2026

Prestations de services & Libéraux

36 800 €
Seuil franchise
41 250 €
Seuil majoré

Sous 36 800 € : pas de TVA. Entre 36 800 € et 41 250 € : franchise l'année en cours, TVA l'année suivante. Au-delà de 41 250 € : TVA immédiate.

Vente de marchandises & Hébergement

91 900 €
Seuil franchise
101 000 €
Seuil majoré

Sous 91 900 € : pas de TVA. Entre 91 900 € et 101 000 € : franchise l'année en cours. Au-delà de 101 000 € : TVA immédiate.

TVA en France 2026 — Les 4 Taux Expliqués

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en France s'applique à la majorité des biens et services. La France utilise 4 taux différents selon la nature du produit ou service. Le taux normal de 20% s'applique à l'immense majorité des transactions. Des taux réduits existent pour favoriser certains secteurs essentiels.

20%
Taux normal

Électronique, vêtements, voitures, services, hôtellerie, assurances, publicité, logiciels

10%
Taux intermédiaire

Restauration, travaux d'amélioration, transport de voyageurs, médicaments non remboursés, billets de spectacle

5,5%
Taux réduit

Alimentation, livres papier et numériques, gaz naturel, électricité, logements sociaux, équipements handicap

2,1%
Taux super-réduit

Presse écrite, médicaments remboursables par la Sécurité Sociale, ventes aux enchères de biens d'occasion

Comment Réduire Légalement ses Impôts en France 2026

La France offre de nombreux mécanismes légaux pour réduire votre impôt sur le revenu. Ces niches fiscales sont accessibles à tous les contribuables selon leur situation. Voici les plus efficaces en 2026.

🏦

Plan d'Épargne Retraite (PER)

⭐ Très efficaceTous contribuables

Déduction jusqu'à 10% des revenus

Les versements sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% du revenu professionnel net (plafonné à 8 PASS = 37 094 € en 2026). À un TMI de 30%, chaque 1 000 € versé réduit l'impôt de 300 €. L'un des avantages fiscaux les plus efficaces disponibles.

🏠

Déficit Foncier

Propriétaires bailleurs

Déduction jusqu'à 10 700 €/an

Si vous louez un bien immobilier et que vos charges (travaux, intérêts) dépassent vos loyers, le déficit est déductible du revenu global jusqu'à 10 700 €/an. Le reste est reportable sur les revenus fonciers pendant 10 ans.

❤️

Dons aux Associations

Tous contribuables

Réduction de 66% ou 75% du don

Les dons à des associations reconnues d'utilité publique donnent droit à une réduction d'impôt de 66% du montant (limité à 20% du revenu imposable). Pour les dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté : 75% dans la limite de 1 000 €.

👨‍👧

Frais de Garde d'Enfants

Parents

Crédit d'impôt 50% des dépenses

Les frais de garde d'enfants de moins de 6 ans (crèche, assistante maternelle, halte-garderie) ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50% des dépenses engagées, dans la limite de 3 500 € par enfant (soit 1 750 € de crédit max).

🔧

Emploi à Domicile

Résidence principale

Crédit d'impôt 50% des dépenses

Les dépenses d'emploi à domicile (ménage, jardinage, garde d'enfants, soutien scolaire) donnent droit à un crédit d'impôt de 50% dans la limite de 12 000 € (soit 6 000 € de crédit max), majoré selon les situations.

⚡

MaPrimeRénov'

Propriétaires

Aide directe jusqu'à 70% des travaux

Pour les travaux de rénovation énergétique (isolation, pompe à chaleur, fenêtres), MaPrimeRénov' offre une aide directe calculée selon les revenus. Non directement une réduction d'impôt, mais une aide qui réduit le coût net des travaux.

Calendrier Fiscal France 2026 — Toutes les Dates

🌐

Déclaration IR en ligne — Zone 1

22 mai 2026

Départements 01 à 19 et non-résidents. Déclaration via impots.gouv.fr.

🌐

Déclaration IR en ligne — Zone 2

29 mai 2026

Départements 20 à 54. Déclaration obligatoire en ligne pour la majorité des foyers.

🌐

Déclaration IR en ligne — Zone 3

5 juin 2026

Départements 55 à 976. Dernière zone pour les déclarations en ligne.

📄

Déclaration papier

20 mai 2026

Pour les contribuables non équipés d'internet uniquement. Envoi par courrier au centre des impôts.

🧾

Déclaration URSSAF — Auto-entrepreneur mensuel

Dernier jour de chaque mois

Déclaration et paiement mensuel du CA sur autoentrepreneur.urssaf.fr.

🧾

Déclaration URSSAF — Auto-entrepreneur trimestriel

Fin jan, avril, juillet, octobre

Option trimestrielle — déclaration et paiement du CA à la fin de chaque trimestre.

Questions Fréquentes — Impôts en France 2026

Réponses officielles aux questions les plus posées par les contribuables français.

Avertissement : Les résultats fournis par EuroTaxCalc sont des estimations basées sur les données officielles de la DGFiP et de l'URSSAF pour l'année 2026. Ils sont fournis à titre indicatif uniquement et ne constituent pas un conseil fiscal ou comptable. Pour toute situation fiscale complexe, consultez un expert-comptable ou un conseiller fiscal agréé en France.