Selecciona el tipo de cálculo
Calculadora Sueldo Neto
El Sistema Fiscal Español en 2026
España aplica el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), un impuesto progresivo gestionado por la Agencia Tributaria (AEAT) que en 2026 tiene seis tramos que van del 19% al 47%. A diferencia de países como Rumanía o Bulgaria con tipo único, el IRPF español es progresivo: cada euro tributa solo al tipo del tramo en el que se encuadra, nunca al tipo marginal máximo sobre todo el sueldo. Nuestra calculadora sueldo neto España 2026 aplica automáticamente todos los tramos, deducciones y el mínimo personal y familiar para darte un resultado preciso al instante.
En 2026 hay tres novedades clave que afectan al cálculo de tu nómina: el SMI sube a 1.221€/mes brutos en 14 pagas (RD 126/2026), el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) sube al 0,9% total — lo que eleva la cotización total del trabajador al 6,50% — y los autónomos siguen con los mismos 15 tramos de 2025 prorrogados por Orden PJC/297/2026, con la única variación del MEI. Para los más de 20 millones de asalariados y 3,3 millones de autónomos en España, entender estas cifras es esencial para planificar su economía.
💡 Datos clave España 2026: SMI: 1.221€/mes brutos en 14 pagas (RD 126/2026). Salario medio: ~2.500€/mes brutos (INE). Más de 20 millones de asalariados en España. Más de 3,3 millones de autónomos activos en el RETA. Plazo declaración Renta 2025: 8 abril – 30 junio 2026. Fuentes: AEAT, Seguridad Social, INE, RD 126/2026.
Cómo Calcular el Sueldo Neto desde el Bruto en España 2026
Pasar de salario bruto a neto en España implica tres operaciones en cadena: descontar la cotización a la Seguridad Social, calcular el IRPF aplicando los tramos sobre la base liquidable, y restar ambas al bruto. El resultado es tu sueldo neto anual — lo que aterrizas en tu cuenta bancaria. Nuestra calculadora bruto neto España hace estos tres pasos en milisegundos con los datos oficiales de la AEAT 2026.
Seguridad Social trabajador — 6,50% del salario bruto
La cotización a la Seguridad Social a cargo del trabajador en 2026 es del 6,50% del salario bruto: 4,70% contingencias comunes (cubre baja por enfermedad, maternidad, jubilación), 1,55% desempleo (contribuye al seguro de paro), 0,10% formación profesional y 0,15% MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional para las pensiones futuras). Esta cotización tiene una base máxima de 61.214,40€/año: por encima de esa cifra, no se cotiza más. La base mínima es 16.574,40€/año.
Ejemplo: 30.000€ bruto × 6,50% = 1.950€ de cotización SS/año
Gastos deducibles y mínimo personal — reducen la base del IRPF
Antes de calcular el IRPF, se restan los gastos deducibles por rendimientos del trabajo: 2.000€ para la mayoría de trabajadores (7.302€ si el salario bruto es igual o inferior a 13.115€, reduciéndose linealmente hasta 2.000€ a partir de 16.825€). También se resta el mínimo personal y familiar (5.550€ base + deducciones por hijos). El resultado es la base liquidable — la cifra real sobre la que se aplican los tramos del IRPF.
Ejemplo: 30.000€ − 1.950€ (SS) − 2.000€ (gastos) = 26.050€ base imponible → minus mínimo 5.550€ = 20.500€ base liquidable
IRPF — tramos progresivos del 19% al 47%
El IRPF se calcula aplicando los tramos progresivos a la base liquidable. Cada tramo solo grava la parte del ingreso que entra en él — nunca el total. Importante: el tipo que ves en tu nómina es la retención estimada, no el IRPF final. Al hacer la declaración de la Renta (abril–junio 2026), se regulariza: si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve; si de menos, pagas la diferencia.
Ejemplo: 20.500€ base → 19% hasta 12.450€ (2.365€) + 24% resto 8.050€ (1.932€) = IRPF 4.297€
📊 Tabla de sueldo neto por salario bruto — España 2026 (soltero, sin hijos, indefinido, media nacional)
| Bruto anual | SS (6,50%) | IRPF | Neto anual | Neto/mes (14 pagas) |
|---|---|---|---|---|
| 17.094 € (SMI) | −1.111 € | −0 € | 15.983 € | 1.142 € |
| 20.000 € | −1.300 € | −1.430 € | 17.270 € | 1.234 € |
| 25.000 € | −1.625 € | −2.744 € | 20.631 € | 1.474 € |
| 35.000 € | −2.275 € | −5.464 € | 27.261 € | 1.947 € |
| 50.000 € | −3.250 € | −10.175 € | 36.575 € | 2.612 € |
| 60.000 € | −3.900 € | −13.878 € | 42.222 € | 3.016 € |
* Cálculo orientativo con tipo autonómico medio nacional. El SMI 2026 está exento de IRPF. Fuente: AEAT, RD 126/2026, LIRPF.
Tramos del IRPF 2026 — Tabla Completa Estatal y Autonómico
El IRPF en España tiene dos componentes: la parte estatal (igual en todo el territorio de régimen común) y la parte autonómica (fijada por cada comunidad autónoma). En total, los tipos combinados van del 19% al 47% usando la media nacional. Madrid tiene los tipos autonómicos más bajos de España — el tipo marginal máximo combinado es del 45%, frente al 47% de referencia. Cataluña y Comunidad Valenciana aplican los tipos autonómicos más altos. La diferencia entre comunidades puede suponer más de 1.200€/año para un salario de 60.000€.
📌 Tipo marginal vs. tipo efectivo — la diferencia clave
Si tu base liquidable es 40.000€, no pagas el 37% sobre todo. Pagas 19% sobre los primeros 12.450€, 24% sobre el siguiente tramo hasta 20.200€, 30% hasta 35.200€, y solo 37% sobre los 4.800€ restantes. Tu tipo efectivo real será aproximadamente el 24%, muy por debajo del tipo marginal del 37%. Esta confusión es una de las más frecuentes entre los trabajadores españoles.
🗺️ Diferencias por comunidad autónoma
Madrid: tipo marginal máximo combinado 45% — la más baja de España.
Andalucía: tipo marginal máximo ~47% — media nacional.
Cataluña: tipo marginal máximo hasta 54% en rentas muy altas.
Navarra y País Vasco: régimen foral independiente — tipos distintos.
Para rentas altas, vivir en Madrid vs. Cataluña puede suponer más de 2.200€/año de diferencia.
Cuota de Autónomos 2026 — Los 15 Tramos por Ingresos Reales
Desde 2023, los autónomos en España cotizan según sus ingresos reales, no por una base fija elegida libremente. El sistema establece 15 tramos de rendimientos netos — es decir, ingresos menos gastos deducibles — y cada tramo tiene una cuota mínima y máxima mensual. En 2026, los tramos son exactamente los mismos que en 2025 (prorrogados por Orden PJC/297/2026), con el único cambio del MEI que sube al 0,9%, elevando el tipo total de cotización al 31,4%.
Tabla completa — 15 tramos cuota autónomos 2026 (Orden PJC/297/2026)
| Tramo | Rendimiento neto/mes | Cuota mín./mes | Cuota máx./mes |
|---|---|---|---|
| 1 | Hasta 670 € | 230,89 € | 256,53 € |
| 2 | 670 € – 900 € | 256,53 € | 282,60 € |
| 3 | 900 € – 1.166,70 € | 273,98 € | 366,34 € |
| 4 | 1.166,70 € – 1.300 € | 298,61 € | 408,20 € |
| 5 | 1.300 € – 1.500 € | 301,69 € | 471,00 € |
| 6 | 1.500 € – 1.700 € | 301,69 € | 533,80 € |
| 7 | 1.700 € – 1.850 € | 359,15 € | 580,90 € |
| 8 | 1.850 € – 2.030 € | 379,67 € | 637,42 € |
| 9 | 2.030 € – 2.330 € | 400,20 € | 731,62 € |
| 10 | 2.330 € – 2.760 € | 400,20 € | 866,64 € |
| 11 | 2.760 € – 3.190 € | 400,20 € | 1.001,66 € |
| 12 | 3.190 € – 3.620 € | 400,20 € | 1.136,68 € |
| 13 | 3.620 € – 4.050 € | 400,20 € | 1.271,70 € |
| 14 | 4.050 € – 6.000 € | 400,20 € | 1.411,59 € |
| 15 | Más de 6.000 € | 400,20 € | 1.411,59 € |
Cuotas cotizando por la base mínima/máxima de cada tramo. Tipo total 31,4% (incluye MEI 0,9%). Fuente: Orden PJC/297/2026, TGSS.
Tarifa plana nuevos autónomos
88,64 €/mes
Primeros 12 meses de alta. Sin cambios en 2026. Incluye MEI 0,9%. 2.º año si rend. < SMI.
MEI 2026 (autónomos)
0,9% total
Sube 0,1% respecto a 2025. Incremento progresivo hasta 2029. Ya incluido en el tipo 31,4%.
Regularización anual
Antes 30 abril
La SS cruza datos con AEAT. Si cotizaste de menos, pagas diferencia. Si de más, te devuelven.
💡 Cómo funciona la regularización anual de autónomos
Al terminar el año, la Seguridad Social cruza tus datos con la Agencia Tributaria para comprobar tus ingresos reales. Si durante el año has cotizado por un tramo inferior a tus ingresos reales, recibirás una liquidación con la diferencia a pagar. Si has cotizado de más, la SS te devuelve el importe sin que tengas que hacer ningún trámite. Puedes cambiar tu tramo hasta 6 veces al año a través del portal Importass de la Seguridad Social — usa este derecho si tus ingresos varían.
Ejemplo de regularización:
Autónomo que estimó ganar 1.500€/mes (tramo 6) pero al final ganó 2.000€/mes (tramo 9). Diferencia: cotizó 301,69€/mes cuando debía 400,20€/mes. Regularización: 98,51€/mes × 12 = 1.182,12€ a pagar en una sola liquidación.
IVA en España 2026 — Tipos 21%, 10% y 4%
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) en España no ha cambiado en 2026 y mantiene tres tipos principales. El tipo general del 21% se aplica a la mayoría de bienes y servicios. El tipo reducido del 10% cubre sectores como la restauración y el transporte. El tipo superreducido del 4% se reserva para bienes de primera necesidad. Importante: en Canarias no se aplica el IVA sino el IGIC, con tipo general del 7% y tipos reducidos del 0%, 3% y especial del 9,5%.
- •Servicios profesionales (consultoría, diseño, IT)
- •Electrodomésticos, electrónica y tecnología
- •Ropa, calzado y moda
- •Bebidas alcohólicas y tabaco
- •Publicidad y marketing
- •Servicios de telecomunicaciones
- •Alquiler comercial y servicios financieros
- •Restaurantes, bares y catering
- •Hostelería y hoteles
- •Transporte de viajeros
- •Alimentos elaborados (no básicos)
- •Entradas a espectáculos y eventos culturales
- •Flores y plantas ornamentales
- •Servicios de limpieza doméstica
- •Pan, leche, huevos, frutas y verduras
- •Cereales, legumbres y quesos
- •Libros, revistas y periódicos (papel)
- •Medicamentos de uso humano
- •Prótesis y sillas de ruedas
- •Viviendas de protección oficial (VPO)
- •Vehículos para personas con discapacidad
📐 Fórmulas rápidas de cálculo del IVA
Añadir IVA (base imponible → precio final):
Precio final = Base × 1,21
Ejemplo: 1.000€ × 1,21 = 1.210€
Descontar IVA (precio con IVA → base):
Base = Precio total ÷ 1,21
Ejemplo: 1.210€ ÷ 1,21 = 1.000€
⚠️ Canarias: No aplica IVA. Se aplica el IGIC con tipo general del 7%, tipo reducido del 3% y tipo especial del 9,5%. Si facturas servicios a clientes en Canarias, consulta las reglas de localización del impuesto.
SMI 2026 en España y Coste Real del Trabajador para la Empresa
El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en 2026 es de 1.221€ brutos/mes en 14 pagas, aprobado por Real Decreto 126/2026 (17.094€/año). Este salario está exento de IRPF: solo se descuenta la cotización a la Seguridad Social del 6,50%, resultando en un neto de aproximadamente 1.142€/mes. El SMI afecta directamente a más de 2 millones de trabajadores y sirve de referencia para calcular becas, subsidios y el segundo año de tarifa plana de autónomos.
SMI 2026 — en 14 pagas
Exento de IRPF. Solo SS 6,50%. RD 126/2026.
SMI 2026 — en 12 pagas (prorrateado)
Con paga extra prorrateada en 12 mensualidades iguales.
💼 ¿Cuánto le cuesta a la empresa un empleado?
El coste real para la empresa es el salario bruto más las cotizaciones empresariales a la Seguridad Social, que en 2026 suman aproximadamente el 30,90% del salario bruto: 23,60% contingencias comunes + 5,50% desempleo + 0,60% FP + 0,75% MEI + 0,20% FOGASA + 0,15–1% AT (según sector). Un empleado con 30.000€ brutos le cuesta a la empresa aproximadamente 39.270€/año.
Coste empresa = Salario bruto × 1,309
Ejemplo: 40.000€ brutos → coste total empresa ≈ 52.360€/año
Calendario Fiscal España 2026 — Fechas y Plazos Importantes
Campaña Renta 2025 — inicio presentación online
8 abril 2026
La Agencia Tributaria abre el plazo para presentar la declaración del IRPF 2025 por vía electrónica (Renta WEB). Asalariados con retención correcta suelen salir 'a devolver'.
Campaña Renta 2025 — fin plazo general
30 junio 2026
Fecha límite para presentar la declaración de la Renta 2025 (IRPF) tanto si sale a devolver como a pagar. Para domiciliación bancaria, el plazo es el 25 de junio.
Autónomos — modelo 130 (pago fraccionado IRPF)
20 abril / 20 julio / 20 octubre / 30 enero
Autónomos en estimación directa presentan y pagan el 20% del beneficio neto trimestral. Plazo: 20 días tras finalizar el trimestre (enero hasta el 30).
Autónomos — modelo 303 (IVA trimestral)
20 abril / 20 julio / 20 octubre / 30 enero
Declaración trimestral del IVA para autónomos. Si el resultado es positivo, se paga la diferencia entre IVA cobrado e IVA soportado. Plazo igual que el modelo 130.
Autónomos — cuota SS mensual
Último día hábil de cada mes
La cuota de autónomos se domicilia el último día hábil de cada mes. Puedes cambiar tu base de cotización hasta 6 veces al año a través del portal Importass (Seguridad Social).
Autónomos — regularización cuota anual
Antes del 30 de abril del año siguiente
La Seguridad Social cruza datos con AEAT y notifica la diferencia entre lo cotizado y lo que correspondía según ingresos reales. Devolución automática o liquidación en un solo pago.
Preguntas Frecuentes — Impuestos y Salarios en España 2026
Respuestas directas a las preguntas más buscadas sobre IRPF, Seguridad Social y autónomos en España, basadas en datos oficiales de la AEAT y la Seguridad Social.
Aviso Legal: Los resultados de EuroTaxCalc son estimaciones orientativas basadas en datos oficiales de la Agencia Tributaria (AEAT), la Seguridad Social, el Real Decreto 126/2026 (SMI), la Orden PJC/297/2026 (cuotas autónomos) y la Ley 35/2006 del IRPF. El cálculo del IRPF utiliza el tipo autonómico medio nacional; el resultado puede variar según tu comunidad autónoma de residencia. Para situaciones fiscales complejas (rendimientos del capital, pluriactividad, deducciones específicas autonómicas, regímenes forales de Navarra y País Vasco) recomendamos consultar con un asesor fiscal o gestor colegiado.